なぜ秋のうちに確定申告の準備を始めるべきか
確定申告というと2月〜3月のイメージが強く、多くの一人親方は年明けから慌てて準備を始めがちです。
しかし帳簿や領収書の整理は日々の積み重ねが重要であり、繁忙期の年明けに1年分をまとめて整理しようとすると、抜け漏れやミスが起きやすくなります。
例年、所得税の確定申告期間はおおむね2月中旬から3月中旬に設定されています。
秋の今のうちから帳簿を整えておけば、申告期間に慌てることなく、節税につながる特別控除の要件も余裕を持って満たせます。
青色申告特別控除、65万円・55万円・10万円の違い
一人親方が使える代表的な控除が青色申告特別控除です。
控除額は要件によって65万円、55万円、10万円の3段階に分かれています。
| 控除額 | 主な要件 |
|---|---|
| 65万円 | 複式簿記での記帳、貸借対照表・損益計算書の添付、期限内申告に加え、e-Taxでの申告または優良な電子帳簿保存を行っていること |
| 55万円 | 複式簿記での記帳、貸借対照表・損益計算書の添付、期限内申告を満たすが、電子申告等の要件は満たさない場合 |
| 10万円 | 簡易な帳簿（単式簿記）での記帳にとどまる場合 |
65万円控除を狙うのであれば、e-Taxでの申告環境や会計ソフトでの複式簿記記帳を、秋のうちに整えておくことが欠かせません。
今のうちにやっておきたい3つの準備
1. 経費と収入の記帳を月次で習慣化する
毎週末や月末に時間を決めて帳簿を整理する習慣をつけることで、データの散逸や計上漏れを防げます。
材料費や燃料費、労災保険料といった経費は、その都度記録しておくと年末の作業が大幅に楽になります。
2. 会計ソフト・e-Tax環境を整える
65万円の青色申告特別控除を受けるには、e-Taxでの電子申告か優良な電子帳簿保存が条件になります。
まだ会計ソフトを導入していない場合は、秋のうちに準備を始めておくと、年明けの繁忙期にあわてずに済みます。
3. インボイス制度への対応状況を再確認する
インボイス制度の経過措置である「2割特例」は2026年9月30日をもって終了します。
10月以降は本則課税・簡易課税・新設された3割特例のいずれかを選ぶことになるため、自分がどの制度を選ぶべきか、秋のうちに一度整理しておくことをおすすめします。
よくある質問
Q1. 白色申告のままではいけませんか？
白色申告でも確定申告自体は可能です。
ただし青色申告特別控除が受けられないため、所得税・住民税の負担を軽くしたい場合は青色申告への切り替えを検討する価値があります。
Q2. 領収書が一部見つからない場合はどうすればよいですか？
通帳の記録やクレジットカードの利用明細など、支払いを裏付けられる資料があれば経費として計上できる場合があります。
不明な点は早めに税理士や税務署に相談することをおすすめします。
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