一人親方は毎年2月16日〜3月15日に確定申告が必要です。やり忘れると無申告加算税・延滞税が発生します。青色申告を選ぶと最大65万円の控除が使えます。
このページでは、建設業で働く一人親方が2026年（令和7年分）の確定申告をスムーズに終わらせるための手順・経費の考え方・おすすめ会計ソフトを一気に解説します。
確定申告が必要な一人親方とは
以下のいずれかに当てはまる方は確定申告が必要です。
- 年間の事業所得（売上－経費）が48万円超の場合
- 給与所得と事業所得を合わせて確定申告が必要な場合
- 前年に赤字が出て損失を繰り越したい場合
一人親方として現場仕事をしている方のほとんどは確定申告の対象です。
白色申告と青色申告の違い
| 項目 | 白色申告 | 青色申告（65万円控除） |
|---|---|---|
| 特別控除 | なし | 最大65万円（電子申告の場合） |
| 帳簿の方式 | 単式簿記でOK | 複式簿記が必要 |
| 赤字の繰越 | できない | 3年間繰り越せる |
| 事前手続き | 不要 | 「青色申告承認申請書」の提出が必要 |
| 節税効果 | 低い | 高い（年収300万円なら約6〜10万円の節税） |
青色申告を強くおすすめします。開業後最初の確定申告の前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出するだけで利用できます。
一人親方が経費にできるもの一覧
建設業の一人親方が確定申告で計上できる主な経費をまとめました。
| 経費の種類 | 具体例 | 注意点 |
|---|---|---|
| 材料費・消耗品費 | 工事材料、作業手袋、工具類 | 個人使用分は除く |
| 外注費 | 応援に来てもらった職人への支払い | 源泉徴収が必要なケースあり |
| 車両費・ガソリン代 | 現場への移動費用、車検代 | プライベート使用分は按分が必要 |
| 通信費 | 携帯電話代、インターネット代 | 仕事用の割合で按分 |
| 保険料 | 特別加入の労災保険料 | 全額経費になる |
| 建設国保・国民健康保険料 | 健康保険料 | 経費ではなく社会保険料控除として別途控除 |
| 道具・機械の減価償却 | 電動工具、足場材など | 10万円以上は減価償却が必要 |
| 研修・資格取得費 | 技能講習費、テキスト代 | 業務に関係あるものに限る |
| 接待交際費 | 元請との打ち合わせ飲食代 | 業務関連であることが証明できるもの |
| 地代家賃 | 事務所・倉庫の家賃 | 自宅兼用の場合は按分 |
確定申告の手順（ステップ別）
STEP1：帳簿をつける（日々の記録）
売上（入金）と経費（出金）を日々記録します。会計ソフトを使うと領収書をスキャンするだけで自動仕分けしてくれるので大幅に楽になります。
STEP2：必要書類を揃える
- 売上の証拠：請求書・振込明細
- 経費の証拠：領収書・レシート（5年間保管義務）
- 控除関係：国民年金の控除証明書、生命保険料控除証明書、医療費の領収書
- 前年の確定申告書（2年目以降）
STEP3：確定申告書を作成する
国税庁の「e-Tax」または会計ソフトから申告書を作成します。青色申告の場合は「青色申告決算書」も合わせて作成します。
STEP4：申告・納税する
提出期限：翌年2月16日〜3月15日（2026年分は2027年3月15日が期限）
納税は期限までに行わないと延滞税が発生します。口座振替（振替納税）を設定しておくと便利です。
一人親方におすすめの会計ソフト比較
| ソフト名 | 月額料金 | 青色申告 | 特徴 |
|---|---|---|---|
| freee会計 | 約1,480円〜 | 対応 | スマホアプリが使いやすい。銀行・カード連携が豊富 |
| マネーフォワード クラウド確定申告 | 約1,280円〜 | 対応 | レシート読取り機能が便利。家計簿との連携も可能 |
| やよいの青色申告 オンライン | 約11,330円/年〜 | 対応 | シンプルで使いやすい。初年度無料プランあり |
どのソフトも確定申告書の自動作成・e-Tax対応しています。領収書の写真を撮るだけで経費が自動入力されるので、帳簿が苦手な方でも安心です。
青色申告承認申請書の提出方法
青色申告をするには事前に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
- 提出先：納税地を管轄する税務署
- 提出期限：青色申告をしたい年の3月15日まで（開業した年は開業日から2ヶ月以内）
- 提出方法：税務署窓口・郵送・e-Taxのいずれでも可
書類はA4一枚で、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。
よくある質問
Q. 売上が少ない年も申告が必要ですか？
事業所得が48万円以下であれば申告義務はありませんが、赤字を翌年に繰り越したい場合や住民税・国民健康保険料の計算のために申告した方が有利なケースがあります。
Q. 領収書がない経費は計上できますか？
出金伝票や手書きのメモでも証拠として認められる場合がありますが、原則として領収書・レシートを保管するのが安心です。
Q. 消費税はどう扱いますか？
前々年の課税売上高が1,000万円以下であれば消費税の申告は不要です。ただし2023年10月からインボイス制度が始まり、登録番号の取得を求められるケースが増えています。
まとめ
一人親方の確定申告で押さえるべきポイントは3つです。
- 青色申告を選ぶ：65万円控除で節税効果が大きい
- 経費を漏れなく計上する：労災保険料・工具・車両費など見落としやすいものを確認
- 会計ソフトを使う：日々の記録を自動化して3月の慌て申告をなくす
確定申告は慣れれば難しくありません。会計ソフトを活用して、毎年スムーズに申告できる体制を整えましょう。
➡ 一人親方の特別加入労災保険についてはこちら
➡ 建設国保と国民健康保険の比較はこちら
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